所得税 計算ツール
各種控除を引いたあとの課税される所得金額を入れるだけで、所得税の速算表（超過累進税率5〜45%）と 復興特別所得税2.1%を使って所得税額をその場で概算します。適用される税率の段階・実効税率・計算の内訳も表示します。
つまり：課税所得が500万円のとき、所得税は約58万4,500円（復興特別所得税12,023円を含む）です。 日本の所得税は段階ごとに税率が上がる仕組みで、この所得には20％の段が適用されています。
くわしい計算の内訳（参考）
| 課税所得（1,000円未満は切り捨て） | 5,000,000 円 |
|---|---|
| 適用税率 | 20％ |
| 速算表の控除額 | 427,500 円 |
| 基準所得税額（課税所得 × 税率 − 控除額・100円未満切り捨て） | 572,500 円 |
| 復興特別所得税（基準所得税額 × 2.1%） | 12,023 円 |
| 合計所得税額 | 584,500 円 |
※ 本ツールは課税所得から所得税額を求める概算です。年収から課税所得を出すには、給与所得控除・基礎控除・社会保険料控除・扶養控除などを差し引く必要があります。 税額控除（住宅ローン控除・配当控除など）や定額減税は反映していません。実際の税額は確定申告・年末調整で確定します。
課税所得別の所得税額 早見表（概算）
課税所得ごとの所得税額の目安です。適用税率・速算表の控除額・復興特別所得税2.1%を含めた合計額を並べています。
| 課税所得 | 適用税率 | 控除額 | 所得税額（復興特別税込み） |
|---|---|---|---|
| 195万円 | 5％ | 0円 | 約9万9,500円 |
| 330万円 | 10％ | 97,500円 | 約23万7,300円 |
| 500万円 | 20％ | 427,500円 | 約58万4,500円 |
| 695万円 | 20％ | 427,500円 | 約98万2,700円 |
| 900万円 | 23％ | 636,000円 | 約146万4,100円 |
| 1,200万円 | 33％ | 1,536,000円 | 約247万4,900円 |
| 1,800万円 | 33％ | 1,536,000円 | 約449万6,400円 |
| 3,000万円 | 40％ | 2,796,000円 | 約939万7,200円 |
※ 概算。課税所得は各種控除を引いたあとの金額です。税額控除（住宅ローン控除など）や定額減税は含みません。
所得税の計算のしくみ
日本の所得税は超過累進税率です。課税所得を段階（ブラケット）に分け、 上の段ほど高い税率がかかります。最低5%から最高45%までの7段階です。
速算表での求め方
段ごとに分けて足し合わせる代わりに、国税庁の「所得税の速算表」を使うと、次の1本の式で同じ税額が出せます。
- 基準所得税額 ＝ 課税所得 × 税率 − 控除額（課税所得は1,000円未満を切り捨て）
- 復興特別所得税 ＝ 基準所得税額 × 2.1%（2037年まで）
- 合計所得税額 ＝ 基準所得税額 ＋ 復興特別所得税（100円未満を切り捨て）
速算表（税率と控除額）
- 195万円以下：税率5%・控除額0円
- 195万円超〜330万円以下：税率10%・控除額97,500円
- 330万円超〜695万円以下：税率20%・控除額427,500円
- 695万円超〜900万円以下：税率23%・控除額636,000円
- 900万円超〜1,800万円以下：税率33%・控除額1,536,000円
- 1,800万円超〜4,000万円以下：税率40%・控除額2,796,000円
- 4,000万円超：税率45%・控除額4,796,000円
年収から課税所得を出すには
会社員の場合、年収から給与所得控除を引いて給与所得を求め、そこから 基礎控除・社会保険料控除・扶養控除などの所得控除を差し引いた残りが課税所得です。 年収そのものを本ツールに入れると税額が大きく出てしまうため、控除後の金額を入れてください。
よくある質問
- 「課税所得」とは何ですか？年収とは違うのですか？
- 課税所得（課税される所得金額）は、年収そのものではありません。会社員なら、年収から給与所得控除を引いて「給与所得」を出し、そこから基礎控除・社会保険料控除・扶養控除などの所得控除を差し引いた残りが課税所得です。所得税はこの課税所得に対してかかります。本ツールは課税所得を入れる前提なので、年収を入れると税額が大きく出てしまう点にご注意ください。
- なぜ税率の表に「控除額」があるのですか？
- 日本の所得税は超過累進税率で、課税所得を段階に分け、上の段ほど高い税率がかかります。本来は段ごとに分けて計算しますが、それと同じ結果を「課税所得 × その段の税率 − 控除額」という1本の式で出せるようにしたのが速算表の控除額です。たとえば課税所得500万円なら 500万 × 20% − 42万7,500円 ＝ 57万2,500円が基準の所得税額です。
- 復興特別所得税とは何ですか？
- 東日本大震災の復興財源にあてるため、2013年から2037年（令和19年）まで、基準となる所得税額に2.1%を上乗せして納める税金です。本ツールでもこの2.1%を含めた合計額を表示しています。
- このツールの金額で確定申告できますか？
- あくまで概算の目安です。実際の所得税は、住宅ローン控除や配当控除などの税額控除、定額減税、各種特例で変わります。最終的な税額は確定申告や年末調整で確定するため、正確な金額は国税庁の確定申告書等作成コーナーや税理士にご確認ください。
出典・計算の根拠
- 国税庁 タックスアンサー No.2260「所得税の税率」（所得税の速算表・超過累進税率5〜45%）。
- 国税庁「復興特別所得税」（基準所得税額×2.1%・2013〜2037年）。
- 端数処理：課税所得は1,000円未満切り捨て、所得税額は100円未満切り捨て（国税庁 確定申告の手引き）。
- 参考：calculator.jp「所得税の計算」（https://calculator.jp/money/incometax/）。
※ 本ツールは課税所得から所得税額を求める概算です。税額控除・定額減税・各種特例は反映していません。 正確な税額は確定申告・年末調整、または税理士にご確認ください。